151 угроза вашему кошельку - Алексей Боярский

Если заявки клиентов не перекрываются, то есть выводятся на рынок, брокер берёт риск на себя: если клиент угадает, брокеру придётся заплатить из своего кармана. Банки перекрывают сделки чаще (в наиболее крупных не перекрываются лишь те сделки, которые невозможно закрыть по условиям работы на FOREX, – например, если речь идёт о сумме менее $1 млн), дилинговые центры – значительно реже. Есть и компании, вообще не перекрывающие заявки.

По большому счёту в том, что заявки не выводятся на реальный рынок, нет ничего плохого: напомним, что даже банки, оказывающие услуги по доступу на FOREX, перекрывают лишь часть клиентских заявок. Ведь клиенту всё равно, играет он на «настоящем» рынке или на «кухонном» – никакой единой биржевой площадки FOREX в мире не существует, а если котировки, предлагаемые клиентам, примерно соответствуют мировым, то и претензий к «кухонной» схеме быть не может. Брокер в этой схеме является, по сути, обычным букмекером, принимающим ставки на тот или иной исход колебания валютных курсов.

Букмекерский бизнес – вполне нормальный бизнес, однако брокер, работающий по такой схеме, может идти (и, как правило, идёт) на различные ухищрения, чтобы его клиент в конце концов проиграл. Например, выставляет котировку значительно выше либо ниже рыночной или вообще не принимает заявки при благоприятной для клиента рыночной конъюнктуре (связь «не работала», «сервер был перегружен»). А если клиенту, несмотря на всё это, всё же удаётся выиграть – иногда проще исчезнуть, чем заплатить.

Отдельным видом корпоративного мошенничества можно назвать откаты – от этого страдают сами корпорации, ведь товар им достаётся не самый лучший.

Слово «откат» давно стало привычным синонимом взятки. А она, как известно, развращает чиновников и бизнесменов, быстро привыкающих решать все проблемы при помощи конверта с деньгами, и подрывает здоровье не только экономического организма, но и государства в целом. Поэтому в любой стране откат считается чрезвычайно серьёзным уголовным преступлением, и наша страна тут не исключение. Закупка льготных лекарств Фондом обязательного медицинского страхования, закупка Пенсионным фондом компьютерной техники, коррупционный скандал в Агентстве по страхованию вкладов, расследование причин сотрудничества Министерства информационных технологий с компанией Siemens – всё это примеры самых громких «откатных» дел. Подробно проблема откатов рассмотрена в книге Дмитрия Ткаченко «О.Т.К.АТ. – Особая Техника Клиентской Аттракции».

Впрочем, возможность наблюдать за развитием «откатных» скандалов есть и у жителей других стран. Недавно в коррупционном скандале оказались замешаны топ-менеджеры сети магазинов IKEA. Их обвинили в получении миллионных взяток от строительных компаний, которым эти менеджеры устраивали подряды на строительство торговых комплексов в Германии. А менеджеров германского подразделения Philips недавно заподозрили в подкупе сотрудников розничных сетей.

Откаты являются проблемой для собственников и руководителей коммерческих организаций. Получение отката снабженцем приводит к тому, что закупка товара или сырья идёт не на самых выгодных для компании-покупателя условиях, что влечёт рост себестоимости и в конечном счёте снижение рентабельности бизнеса. Принято считать, что откаты являются нормой для государственных структур и естественных монополий, где многие чиновники давно научились «пилить» бюджетные деньги, несмотря на тендеры и системы электронных торгов.

Впрочем, как известно, при неукоснительном применении законов, регулирующих хозяйственную жизнь страны, чиновники могли бы эту жизнь совершенно затормозить, оставаясь на почве законности. Так что в России откат сплошь и рядом выступает в «конституционной» роли. Откаты позволяют внедрять новые технологии, в кратчайшие сроки получать согласования по бизнес-проектам, которые при обычной процедуре рассмотрения затянулись бы на годы.

Всё чаще на различных рынках появляются примеры так называемого «обеления» откатов. «Обеление» обычно происходит под видом проведения маркетинговых акций, в ходе которых закупщики, выполнившие требования поставщика (определённый объём закупки, закупка всей ассортиментной линейки и т. д.), получают персональные бонусы в виде подарков.

Так, например, компания Microsoft в 2006 году предлагала системным администраторам «поощрительную программу для сотрудников, которые прилагают усилия к лицензированию используемых в их компании продуктов Microsoft». Сначала системные администраторы ряда потенциально интересных для Microsoft компаний получили неожиданное предложение. В письме, адресованном лично сисадмину, его приглашали принять участие в упомянутой «поощрительной программе». В письме и на специальном закрытом сайте приводилась и подробная схема премирования, которая заключалась в следующем: если компания закупит лицензионное ПО на $2500, то способствовавший этому сотрудник организации получит 150 у. е. Правда, единовременно он мог получить не более 1000 у. е. И речь, конечно, шла не о наличных: сисадмину предполагалось выдать пластиковую карту сети «Мир» на сумму, эквивалентную полученному бонусу. Примечательно также, что руководители большинства компаний так и не узнали о том, что Microsoft выдаёт персональные бонусы их сотрудникам.

Так что же предлагала компания Microsoft сисадминам – откат или участие в маркетинговой акции? С обывательской точки зрения – откат. С юридической – нет.

Целый набор афер связан с процессом ликвидации или реорганизации предприятий.

Логика простая: избавлюсь от фирмы – избавлюсь и от долгов. Фиктивные банкротство и реорганизация предприятия – преступления, предусмотренные УК (ст. 195–199), однако доказать, что они фиктивны, бывает трудно. Характерный пример – Волжский трубный завод (ВТЗ). Предприятие, имевшее долги перед бюджетом и кредиторами, в 1999 году было признано банкротом. Однако ОАО «Производственное объединение “Волжский трубный завод”» (куда в 1997 году было переведено 70 % активов ВТЗ) работало все эти годы весьма успешно. А недавно было продано МДМ-банку. Несмотря на то что смысл проведённой операции (вывод имущества в преддверии банкротства) был очевиден, РФФИ, конечно, попытался вернуть утраченную собственность через суд, однако ему это не удалось.

Безнаказанность рождает спрос, а спрос рождает предложение. Только в Москве сейчас действует не менее 80 ликвидаторов, каждый из них ежемесячно обслуживает 10–15 клиентов. Средняя стоимость одной услуги – $500. Таким образом, ежемесячный объём этого рынка – $400–600 тыс. Если же долг значительный или идёт речь о выводе имущества, то ликвидаторы, как правило, помимо твердой ставки берут в качестве гонорара до 20 % от суммы долга либо стоимости «спасённого» имущества. Суммы здесь крутятся немалые, рынок активно развивается, обороты этого бизнеса в Москве вполне могут выйти на уровень $6–7 млн в год.

Услуги ликвидаторов пользуются стабильным спросом, о чём косвенно свидетельствует количество рекламных объявлений ликвидационного характера. Самая дешёвая услуга, которую вам предложат, – «ликвидация» путём смены учредителей за $200–500. На самом деле это ликвидацией не является. Другие ликвидаторы обязательно доведут до вашего сведения, что смена учредителей – профанация, которая не решит проблему долгов, а лишь усугубит её. Вам объяснят, что предлагаемая смена – фиктивная, то есть новым «учредителем» станет либо бомж, либо утерянный кем-то паспорт. Налоговики, осуществив проверку, поймут, что долги сделаны в тот период, когда фирма была ещё вашей, то есть отвечать придётся вам, хотя, может быть, и не сразу.

Смена учредителей, проведённая более сложным образом, может сработать. Например, если задолженность предприятия не отражалась на балансе и в распоряжении налоговой инспекции нет никаких документов, подтверждающих долги до смены учредителя, привлечь к ответу прежних учредителей будет непросто. Клиентам нередко предлагают также двухуровневую схему: сначала происходит смена директора, затем фирма продаётся новому учредителю, не являющемуся гражданином РФ (например, украинцу), который одновременно становится её третьим директором и уезжает на родину. Для того чтобы предъявить претензии прежним учредителям, налоговики должны хотя бы ознакомиться с документацией. Однако в Украину за документами никто, конечно, не поедет.

Схема выглядит вроде бы убедительно. Но почему вместо этой долгой процедуры попросту не инсценировать ограбление автомобиля, где вы якобы оставили все документы фирмы? Что, кстати, не будет стоить вам ни копейки. Мы ни в коем случае не предлагаем действовать таким образом, просто нет никаких гарантий, что ликвидатор действительно добросовестно исполнит описанную схему, а не подсунет в качестве нового учредителя бомжа, который во всём сознается на первом же допросе.