Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают - Алексей Дудин

Плата за пользование коммерческим кредитом в период с момента поставки ( выполнения работ, оказания услуг) до момента наступления срока оплаты включена в стоимость товара (работ, услуг).

Факторинг

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования.

В соответствии с пунктом 1 статьи 824 Гражданского кодекса РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

В соответствии с положениями статьи 826 Гражданского кодекса РФ предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

С учетом указанного законодательного регулирования факторинг может использоваться как механизм избавления от «дебиторки», а также как механизм обеспечения интересов кредитора при работе с контрагентами на условиях отсрочки платежа.

В качестве обеспечительного механизма на примере договора поставки факторинг представляет собой работу по следующей схеме. Поставщик отгружает своему контрагенту продукцию на условиях отсрочки платежа. В договоре поставки имеется указание, что права кредитора после совершения поставки переходят к банку (финансовому агенту).

Финансовый агент выплачивает кредитору стоимость поставленной продукции и получает от кредитора право требования уплаченной им суммы с должника, в адрес которого поставлена продукция.

В результате получается, что поставщик, с одной стороны, поставляет продукцию на условиях отсрочки платежа, а с другой – гарантированно получает денежные средства за продукцию в приемлемые сроки.

Для того чтобы эффективно использовать факторинг в своей работе, важно знать его ключевые особенности, предусмотренные действующим законодательством. Давайте их рассмотрим.

В качестве финансового агента по договору факторинга может выступать любая коммерческая организация. До недавнего времени финансовым агентом могли быть только банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Однако в связи с внесением изменений в статью 825 Гражданского кодекса Федеральным законом от 09.04.2009 г. № 56-ФЗ указанные положения утратили силу. В связи с указанными обстоятельствами с 26 апреля 2009 года коммерческие организации в качестве финансового агента вправе заключать договоры финансирования под уступку денежного требования (оказывать услуги факторинга) без лицензии. Подтверждение этого можно найти как в действующей редакции статьи 825 Гражданского кодекса РФ, так и в Письме Минэкономразвития РФ от 24.05.2010 г. № Д05-1583.

Клиент, если иное не предусмотрено договором факторинга, несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки. Действительность подразумевает, что клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования не располагает информацией об обстоятельствах, вследствие которых должник вправе его не исполнять. При этом, по общему правилу, если иное не предусмотрено договором факторинга, клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению.

Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с описанными правилами освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.

Если финансовый агент приобрел у клиента право требования к должнику, то клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

В том же случае, если уступка денежного требования была осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства и договором факторинга не предусмотрено иное, финансовый агент обязан пред ставить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.

Ионова Людмила Александровна, юрист. На практике отношения факторинга с экономической точки зрения достаточно сложные, и, если в компании нет грамотного финансиста, который мог бы оценить все необходимые моменты, руководству компании стоит тщательно все взвесить, перед тем как начать использовать этот инструмент обеспечения интересов кредитора.