Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия - Елена Кондрат

31 См.: Dallago B. (1994) The irregular economy in transition: features, measurment and scope. In: Output Decline in Eastern Europe: Unavoidable, Extertal influence or Homemade? Ed. by R.Z. Holzman efal. IIASA, Luxemburg.

32 См.: Улыбин К. Теневая экономика. М.: Экономика, 1991.

33 См.: Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности // Вопросы экономики. 1995. № 1.

34 См.: Шохин А.Н. Социальные проблемы перестройки. М., 1989.

35 См.: Корягина Т.И. Теневая экономика в СССР // Вопросы экономики. 1990. № 3.

36 См.: Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России // Вопросы экономики. 1998. № 3.

37 См.: Рейсмен В.М. Скрытая ложь. Взятки: «Крестовые походы» и реформы. М., 1988. С. 70.

38 См.: Корягина Т.И. Теневая экономика в СССР // Вопросы экономики. 1990. № 3. С. 33.

39 См.: Исправников В.О., Куликов В.В. Теневая экономика: иной путь и третья сила. – М.: Российский экономический журнал; Фонд «За экономическую грамотность», 1997. С. 16.

40 См.: Крылов А.А. Социально-экономические основы деятельности милиции в обществе рыночного типа: автореф. дисс… д.э.н. М.: Академия МВД России, 1993. С. 36.

41 См. там же.

42 См.: Бокун Н., Кулибаба И. Теневая экономика: понятие, классификации, информационное обеспечение // Вопросы статистики. 1997. № 7. С. 5.

43 См.: Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности // Вопросы экономики. 1995. № 1.

44 См. там же.

45 Буров В.Ю., Помулев А.А. Влияние теневого сектора экономики на прогнозирование риска банкротства субъектов малого предпринимательства: монография. Иркутск: Изд-во Иркут. гос. ун-та, 2010. С. 29.

46 Там же.

47 Бекряшев А.К., Белозеров И.П., Бекряшева А.И., Леонов И.В. Указ. соч.

48 См.: Курс правоведения по Народной энциклопедии изд. 1911 г. Т. 1. Общественно-юридические науки. URL: http://www.allpravo.ru/library/doc542p/instrum1706/item1759.html

49 См.: Криминология: учебник / под ред. Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лунеева. М., 2004. С. 166.

50 См. там же. С. 168–169.

51 См.: Криминология: учебник для вузов / под общ. ред. А.И. Долговой. М., 2001. С. 230.

52 См. там же. С. 247.

53 См.: Криминология: учебник / под ред. Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лунеева. С. 169.

54 См.: Криминология: учебник для вузов / под общ. ред. А.И. Долговой. С. 232.

55 См. там же. С. 247.

56 См. там же.

57 См. там же. С. 265.

58 См. там же. С. 167.

59 См.: Криминология: учебник для вузов / под общ. ред. А.И. Долговой. С. 246.

60 См.: Криминология (общая часть): Курс лекций / под ред. В.Н. Николаева. Чебоксары, 1999.

61 URL: http://kref.ru/infozakonodatelstvoipravo/138433/3.html

62 См.: Пивоваров В. Факторы существования и воспроизведения финансовой преступности. URL: http://pravoznavec.info/pravo-i-ekonomika.-obshie-voprosi/faktory-suwestvovanija-i-vos proizvedenija-finansovoj-prestupnosti3.html

63 См. там же.

64 См.: Криминология: учебник / под ред. Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лунеева. С. 174–184.

65 См.: URL: http://pravoznavec.info/pravo-i-ekonomika.-obshie-voprosi/faktory-suwestvovani ja-i-vosproizvedenija-finansovoj-prestupnosti.html

66 См.: Криминология: учебник / под ред. В.Д. Малкова. М., 2004. С. 66–74.

67 См. там же.

68 Карандаев Г.Н. Сущность, функции и роль финансов в экономике. М., 2010.

69 Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие. Таганрог, 2003.

70 Карандаев Г.Н. Указ. соч.

71 См.: URL: http://images.yandex.ru/yandsearch?ed=1&text

72 См.: Бекряшев А.К., Белозеров И.П., Бекряшева А.И., Леонов И.В. Указ. соч.

73 См. там же.

74 См. там же.

75 См.: РГ. 2012. 4 янв.

76 См.: Староверова О.В. Социально-правовые последствия налоговой преступности // Налоговые споры: теория и практика. 2008. № 4.

77 См.: Бабаев М.М. Социальные последствия преступности. М., 1982. С. 11.

78 См., напр.: Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. М., 1980. С. 163; Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика. М., 2001. С. 109–111; Михлин А.С. Указ. соч. М., 1969. С. 17.

79 См.: Бекряшев А.К., Белозеров И.П., Бекряшева А.И., Леонов И.В. Указ. соч.

80 См.: Староверова О.В. Указ. соч.

81 См.: URL: http://www.nalog.ru/html/docs/doklad_goskont11.pdf

82 См.: Макаров А.В. Бюджетные правоотношения как объект преступных посягательств // Банковское право. 2005. № 5.

83 См.: Савченко М.М. Некоторые вопросы противодействия финансовой преступности. Российская академия юридических наук. Научные труды. Т. 3. М., 2003. С. 555.

84 См.: Макаров А.В. Указ. соч.

85 См.: Бойков Д.А. Общественные отношения, складывающиеся на стадии расходования бюджетов, как видовой объект нецелевого расходования бюджетных средств // Российский следователь. 2005. № 9.

86 См.: Латов Ю.В., Ковалев С.Н. Теневая экономика: учеб. пособие для вузов / под ред. В.Я. Кикотя и Г.М. Казиахмедова. М., 2006. С. 46.

87 См.: Хайек Ф. фон. Конкуренция как процедура открытия // Мировая экономика и международные отношения. 1989. № 12. С. 13.

88 См.: Латов Ю. В., Ковалев С.Н. Указ. соч. С. 47.

89 См.: Сотская Т.В. Концепция институционального рассмотрения теневой экономики в рамках постиндустриального общества // Общество и право. 2010. № 2. С. 301–304.

90 См.: Свенссон Б. Экономическая преступность. М., 1987. С. 72–73.

91 См. там же.

92 См.: Покаместов А.В. Организатор преступной деятельности: уголовно-правовое исследование: монография. Воронеж, 2001. С. 79–80.

93 См.: Мешкова В.С. Криминалистическая характеристика организованной преступности и ее субъектов: учеб.-практич. пособие. Калининград, 1997. С. 48.

Глава 5

Методологические основы противодействия правонарушениям

§ 1. Понятие предупреждения правонарушений

Предупреждение правонарушений – это система мер, предпринимаемых государственными органами, общественными организациями, представителями власти и другими лицами, направленных на противодействие процесса правонарушений и предотвращение совершения новых правонарушений. Рассмотрим подробнее эту проблему в рамках предупреждения наиболее опасных правонарушений – преступлений.

Некоторые авторы предлагают для обозначения такой деятельности термин «предупреждение преступлений» (указывая, что не может быть предупреждено уже существующее явление)1, однако устоявшимся в теории и употребляющимся в большинстве работ является термин «предупреждение преступности»2.

В литературе и нормативных актах также часто употребляются термины «профилактика преступности», «предотвращение преступлений» и «пресечение преступлений». Некоторые авторы не считают нужным выделять какие-то смысловые оттенки данных понятий и рассматривают их как синонимы общего понятия «предупреждение преступности»3, однако определенные семантические отличия между ними все же имеются4.

Понятие «профилактика преступности» может пониматься как в широком, так и в узком смысле. В широком понимании профилактика является синонимом предупреждения. В узком же смысле слова профилактикой считаются меры, направленные на выявление и ликвидацию причин и условий конкретных преступных деяний, а также на установление лиц, потенциально способных совершить преступление, с целью осуществления направленного предупредительного воздействия5. Такая деятельность является одним из этапов комплексного предупреждения преступности.

Предотвращение преступлений сводится к пресечению преступной деятельности на начальном этапе, когда преступник только замышляет, планирует совершение определенного деяния (т. е. на стадии, когда его деятельность еще не является уголовно наказуемой).

Пресечение преступлений имеет место, когда процесс совершения преступления останавливается внешним воздействием на стадии приготовления или покушения, когда преступник только подготавливает средства или орудия совершения преступления, ищет соучастников, осуществляет сговор на совершение преступления, либо когда процесс преступного посягательства пресекается до того, как была достигнута его цель, причинен преступный вред.

Значение предупреждения преступлений было понятно еще мыслителям античности и Нового времени. Чезаре Беккариа писал: «Лучше предупреждать преступления, чем карать за них. Это составляет цель любого хорошего законодательства, которое, в сущности, является искусством вести людей к наивысшему счастью или к возможно меньшему несчастью, если рассуждать с точки зрения соотношения добра и зла в нашей жизни»6.

По мнению большинства криминологов, предупреждение преступности более эффективно, чем другие методы борьбы с преступностью7. Ущерб, наносимый преступностью обществу, огромен. На «черном счету» преступности не только материальные потери, но и жизни, отобранные убийцами, искалеченные судьбы. Чем выше уровень преступности, тем выше и связанные с ней косвенные затраты, связанные с обеспечением деятельности правоохранительных органов, выключением значительной части населения из процесса общественного воспроизводства.