Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - Андрей Шамраев

Руководство банка должно осознать риски, связанные с эмиссией ЭД до принятия решения о разработке конкретного вида деятельности. Банку следует также оценить, располагает ли он достаточной квалификацией и ресурсами для идентификации, мониторинга и контроля рисков, которые могут возникнуть при осуществлении указанной деятельности.

До внедрения услуги, связанной с платежами ЭД, руководству следует рассмотреть вопрос о том, насколько данная услуга и технология согласуются с «материальными» деловыми целями в стратегическом плане банка, т. е. удовлетворяет ли она тем или иным конкретным деловым потребностям, а не на самой услуге как независимой цели. Банковские эксперты в области технологий совместно с маркетинговым и операционным персоналом должны участвовать в данном процессе планирования и принятия решений. Им следует удостовериться в том, что план согласуется с общими деловыми целями своего банка и не выходит за пределы устойчивости банка к риску от внедрения новых технологий в сфере розничных платежей. Соответственно, стратегическое видение должно определять тот способ, которым розничный бизнес будет разрабатываться, реализоваться и контролироваться.

Прочие риски. Некоторые из традиционных рисков в банковском деле – кредитный, риск потери ликвидности, рыночный риск – также могут иметь место при совершении операций с ЭД, хотя их практические последствия для банков и органов надзора носят иной масштаб, нежели риски, о которых было упомянуто выше. Особенно правдиво это утверждение в отношении банков, которые заняты различной банковской деятельностью (операции с ценными бумагами, трастовые операции, кредитные и т. д.) и эмиссия ЭД занимает незначительную ее часть, в отличие от банков, специализирующихся только на услугах в сфере розничных платежей.

Кредитный риск – риск, который состоит в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). Кредитный риск в системе ЭД может возникнуть при условии инкорпорирования в схему эмиссии ЭД – кредитной схемы, т. е. эмиссия электронных денег (выпуск денежных обязательств) будет осуществляться эмитентом не до получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых эмитентом на себя обязательств (эмитируемой денежной стоимости), а в кредит. Такая схема эмиссии ЭД будет не только противоречить правовой природы электронных денег и законодательным инициативам в сфере регулирования ЭД международными институтами, но и ее реализация на территории Российской Федерации не представляется возможной.

Риск потери ликвидности – связан с возможным невыполнением банком своих обязательств или не обеспечением требуемого роста активов. Когда у банка недостаточна ликвидность, у него часто возникают трудности с покрытием дефицита путем увеличения обязательств либо путем быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене части своих активов. В результате затрагивается доходность банка. В крайних вариантах недостаток ликвидности приводит к неплатежеспособности банка. Риск потери ликвидности может быть значительным для банков, специализирующихся на операциях с электронными деньгами, если они не в состоянии обеспечить фонды, за счет которых банк исполняет свои обязательства перед принимающими платежи в ЭД предприятиями (торговли, услуг). В дополнение к этому, неспособность вовремя исполнить свои обязательства может привести к судебным искам против банка и ущербу его репутации.

Рыночный риск связан с убытками по балансовым и внебалансовым статьям из-за колебаний рыночных цен. В соответствии с общепринятыми правилами бухгалтерского учета такие риски обычно обнаруживаются при осуществлении банком операций на рынке независимо от того, идет ли речь о долговых инструментах или об акциях самого банка. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск (изменения курса валют). Такому типу риска подвержены банки, принимающие в обеспечение эмиссии ЭД иностранную валюту.

Выполненный анализ рисков в системах ЭД показал, что, несмотря на многообразие видов рисков и способов их проявления, наиболее сложным видом с точки зрения его выявления и общего влияния на безопасность работы системы ЭД можно считать операционный риск в части несанкционированной эмиссии ЭД, т. е. появление в системе фальшивых электронных денег. Последствия такого риска могут быть катастрофическими для всей системы ЭД, так как это напрямую связано с возникновением риска потери репутации, правового и стратегического риска. К сожалению, никакими превентивными мерами нельзя исключить возникновения несанкционированной эмиссии, поэтому единственно возможной мерой противодействия можно считать своевременное обнаружение этого факта в реальном времени, т. е. оперативно фиксировать момент возможного использования фальшивых электронных денег. Решение этой проблемы возможно только при использовании современных информационных технологий, включая методы математического моделирования. Таким образом, возникает задача разработки математической модели системы ЭД. Однако наличие такой модели еще не гарантирует получения окончательных результатов исследований, которые можно было бы положить в основу выработки решений по предотвращению операционного риска в части несанкционированной эмиссии ЭД. Для того, чтобы это стало возможным, необходимо решение еще одной задачи – определение методов и приемов практического применения математической модели, которые гарантировали бы достоверное прогнозирование последствий атаки. С целью выявления нарушений системы защиты операторы системы электронных денег на постоянной основе должны осуществлять мониторинг системы ЭД, применяя специально разработанную методику, базирующуюся на методах математического моделирования и современных информационных технологиях.

Выводы

1. Новые инновационные технические решения в сфере реализации розничных платежей привели к появлению широкого спектра платежных инструментов, в отношении которых используется термин «электронные деньги». Влияние феномена электронных денег (ЭД) на эффективность денежной политики является одной из самых актуальных тем в финансовых исследованиях последнего времени. Электронные деньги обладают огромным и мало изученным потенциалом, который в будущем может превратить их в реально действующий инструмент.

2. Термину «электронные деньги» нельзя дать общего определения в силу многогранности этого платежного инструмента. С юридической точки зрения, «электронные деньги» – бессрочные денежные обязательства эмитента на предъявителя в электронной форме, выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом после получения денежных средств в размере не менее объема, принимаемых на себя обязательств. Учет денежных обязательств производится в электронной форме на специальном устройстве.

С точки зрения их материальной формы, «электронные деньги» представляют информацию в электронной форме, находящуюся в распоряжении владельца и хранящуюся на специальном устройстве, как правило, на микропроцессорной карте или жестком диске персонального компьютера, и которая может передаваться с одного устройства на другое с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации.

В экономическом смысле, «электронные деньги» представляют собой платежный инструмент, обладающий, в зависимости от схемы реализации, свойствами как традиционных наличных денег, так и традиционных платежных инструментов (банковских карт, чеков и т. д.): с наличными деньгами роднит возможность проведения расчетов минуя банковскую систему, с традиционными платежными инструментами – возможность проведение расчетов в безналичном порядке через счета, открытые в кредитных организациях.

3. Учитывая специфику осуществления платежей в системах ЭД, наиболее значимым фактором, негативное проявление которого в данных системах приводит к значительным убыткам, является человеческий фактор, приводящий к нарушению системы безопасности электронных денег.

4. Важным моментом повышения защищенности систем ЭД является анализ рисков – процесс определения угроз, уязвимостей, возможного ущерба, а также контрмер.

5. В силу быстрых изменений в информационных технологиях, на которых базируются системы ЭД, ни один список рисков, присущих данным системам, не может быть всеобъемлющим. Наиболее важными из указанного списка являются – операционный риск, риск потери репутации, правовой риск и стратегический риск.

6. Несмотря на присутствие в системе электронных денег традиционных рисков в банковском деле – кредитного, риска потери ликвидности, рыночного риска, их практические последствия для банков и органов надзора носят иной масштаб, нежели в случае возникновения операционного риска, риска потери репутации, правового риска и стратегического риска.