Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками - Петр Жданчиков

Дата определяет момент начала действия кредитного договора. Фактические выплаты по договору могут производиться в разные моменты времени, но не раньше даты договора. При попытке ввода даты, выходящей за пределы периода реализации проекта, программа информирует об ошибке.

Сумма кредита указывается в одной из валют проекта. Порядок ее выдачи и возврата описывается в нижней части диалога.

Срок кредита может указываться в днях, месяцах или годах. Для этого используются обозначения соответственно д, м, г.

Если срок кредита не помещается в границы проекта, программа информирует об ошибке.

Расчет срока займа. Для определения срока займа можно воспользоваться вспомогательной функцией «Дата/Период», которая вызывается из всплывающего меню (рис. 5.14).

Рис. 5.14. Окно функции «Дата/Период»

После выбора пункта меню «Дата/Период» открывается окно, в котором можно выполнить расчет периода, задав дату окончания договора или, напротив, определить дату завершения договора, указав срок займа.

Здесь в поле «Дата» отображается дата завершения кредитного договора, а в поле «Период» – срок договора в месяцах. При изменении значения одного из полей автоматически вычисляется значение другого.

Выплаты процентов. Карточка «Выплаты процентов» предназначается для ввода данных об условиях оплаты кредитных ресурсов.

Поступление кредита. Порядок поступления кредита описывается в карточке «Поступления».

Возврат кредита. Условия погашения основной задолженности по кредиту описываются в карточке «Возврат».

Оценка дефицита средств. В процессе ввода данных в диалоге «Займы» можно контролировать баланс денежных средств и величину дефицита наличности. После нажатия кнопки «Дефицит» программа выполняет расчет проекта и отображает в окне просмотра необходимую информацию из таблицы «Кэш-фло».

Подбор кредитов. Режим «Подбор кредитов» (рис.5.15) предназначается для автоматического подбора схемы кредитования.

Автоматический подбор схемы кредитования позволяет установить параметры и график кредитования исходя из потребностей проекта и в оптимальной степени минимизировать сумму выплачиваемых процентов.

В целом автоматизация инвестиционных расчетов на основе программ-планировщиков дает возможность работникам аналитических отделов казначейства за короткий промежуток времени объективно оценить достаточно широкий круг планируемых мероприятий по привлечению финансовых средств для нужд предприятия и выбрать оптимальный вариант долгового портфеля для финансирования внедряемых проектов.

Рис. 5.15. Рабочие окна режима автоматического подбора схемы кредитования

1С:Предприятие

Сегодня большинство компаний выбирает для автоматизации финансовых бизнес-процессов специальное программное обеспечение, и в частности популярные решения на базе пакета 1С:Предприятие [Михайлов, 2007].

Преимущества выбранного формата программы заключаются в следующем:

• высокая надежность программного обеспечения 1С – более 50 000 инсталляций по всей России;

• относительная простота в использовании – используются стандартные программные средства, графический интерфейс, привычные менеджерам электронные таблицы;

• возможность квалифицированной поддержки разработчиком или третьими фирмами (1С:Франчайзи), возможность приобретения стандартных методик постановки бюджетного управления;

• низкая стоимость разработки и сопровождения, распространенность формата и ориентация разработчиков на широкий круг заказчиков;

• гибкость и открытость базового программного обеспечения на основе использования встроенного аналога языка Visual Basic и виртуальных средств настройки.

В качестве основы для создания информационной системы управления финансовыми потоками обычно предлагается использовать режим работы с распределенными информационными базами (рис. 5.16). Эта технология, а также доработка ряда справочников и создание отчета дебиторско-кредиторской задолженности позволяют головному офису компании ежедневно получать консолидированную отчетность из филиалов. Информационный обмен между подразделениями и головным офисом компании осуществляется по электронной почте в автоматическом режиме.

Рис. 5.16. Схема работы с распределенными информационными базами по программе 1С:Предприятие

В результате автоматизации финансовый директор, работающий в головном офисе компании, в любой момент может получить оперативную информацию о деятельности филиалов, в частности, количество и стоимость проданной продукции и оказанных услуг, состояние дебиторско-кредиторской задолженности, данные о поступлении и списании денежных средств с расчетного счета. Эта информация помогает эффективно управлять текущими финансовыми потоками, а также планировать дальнейшее распределение денежных средств.

Для оперативных и корректных финансовых взаимоотношений с клиентами обычно формируется целевая группа отчетов, в которых отражают порядок возникновения и закрытия дебиторской задолженности. С их помощью при возникновении финансовых вопросов у клиентов специалисты компании могут в течение нескольких минут предоставить им полную историю взаиморасчетов. В рамках интеграции с головным офисом компании внедряются типовые автоматизированные формы учета, благодаря чему бухгалтеры и финансисты избавлены от необходимости двойного ввода данных о проведенных финансово-хозяйственных операциях: головная программа принимает и регистрирует типовые отчеты с мест, затем эти данные скачиваются в бухгалтерскую программу.

Механизм планирования и управления финансовыми потоками предусматривает инструментарий для формирования потока заявок на расходные платежи от структурных подразделений компании и формирование потока доходных платежей от коммерческих подразделений компании.

Заявки на проведение расходных платежей включают дату оплаты, сумму и период, которому соответствует данный платеж. Заявки имеют три статуса: подготовлен, утвержден, проведен.

Доходные платежи характеризуются прогнозируемой датой поступления денег, суммой, периодом, которому соответствует данный платежи статусы: подготовлен, проведен.

Поток расходных и доходных платежей формируется как в ручном, так и в автоматизированном режимах.

В качестве инструментария для работы финансовых менеджеров, занимающихся формированием и планированием финансовых потоков, предлагаются графическое и табличное решения отчета о движении денег.

Отчеты формируются с учетом:

• только состоявшихся платежей;

• состоявшихся и нереализованных платежей.

Данный инструментарий позволяет эффективно решить проблему сбалансированности денежных счетов (наличные, безналичные и по подразделениям).

Указанный механизм способен определить проблемные даты, принять решение по утверждению, отклонению, переносу платежей на другую дату, решить вопрос целесообразности получения либо предоставления кредитных ресурсов.

Поскольку каждый платеж в системе описывается временным периодом, это дает возможность формировать отчет о прибыли и убытках в реальном режиме времени в следующих разрезах:

• состоявшихся платежей;

• с учетом состоявшихся и нереализованных платежей;

• в сравнении с плановыми показателями бюджета.

Отчет о прибылях и убытках формируется как для конкретного подразделения, так и для компании в целом за любой период. Программа обеспечивает следующие виды анализов:

• динамики выполнения бюджетных заданий;

• динамики изменения доходов;

• динамики изменения затрат;

• динамики изменения рентабельности как для конкретного подразделения, так и для компании в целом;

• сравнения деятельности подразделений.

Для контроля и управления взаиморасчетами в программе предусмотрен графический и табличный инструментарий: баланс по партнерам, движение денег (табличное исполнение), анализ взаимоотношений с партнерами (графическое исполнение).

Для классического финансового анализа с помощью коэффициентов в программе есть раздел баланса предприятия (отчет о собственности), который может быть построен как для подразделения, так и для предприятия в целом. Все отчеты могут экспортироваться в Excel.

Наконец, программа позволяет спроектировать блок формирования управленческих отчетов в формате CGAP (Canine Genetic Analysis Project). При этом плановые данные вводятся через документы планирования в бюджеты, соответствующие форме отчетов CGAP (рис. 5.17).

Рис. 5.17. Схема формирования управленческих отчетов на базе программы 1С:Предприятие

Фактическая информация попадает в эти формы отчетов автоматически из бухгалтерских проводок и первичных документов. Фактические данные отражаются в управленческой отчетности для контроля и анализа.

Интеграторы