Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками - Марат Самитов
Шрифт:
Интервал:
Закладка:
У нас в государстве существует еще и такая категория физлиц, как самозанятые. Они являются плательщиками налога на профессиональный доход. В вашем случае лучше обратиться в Сбербанк или Альфа-Банк, которые часто делают специальные акции, всевозможные программы и открывают специальные счета для самозанятых, чтобы было удобнее принимать платежи и от физлиц, и от юридических лиц. Естественно, все налоги нужно платить со счета, на который вы принимаете деньги, чтобы банк видел, что вы не просто номинальное физлицо, через которое деньги выводятся и обналичиваются.
Может ли ИП тратить деньги со своего расчетного счета на личные нужды
Для тех, кто не любит ждать и долго вникать, коротко ответим – да! Существует такая возможность потратить средства с расчетного счета, предназначенного на предпринимательскую деятельность, на личные нужды.
Но есть несколько нюансов и подводных камней, о которых важно не забывать предпринимателю. Прежде всего это относится к тем, кто находится на общем режиме налогообложения и уплачивает НДС и НДФЛ, либо же всем применяющим упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы). В таком случае ваши личные расходы не будут уменьшать размер налога. Иными словами, вы можете осуществлять любые платежи, например платить счета за квартиру, автомобиль, ГСМ, оплачивать детский сад ребенку, совершать какие-либо покупки, походы в кино и т. д. При этом размер платежей вашего налога уменьшить нельзя, просто помните об этом. При таком раскладе для вас не будет иметь абсолютно никакого значения, находитесь вы на патенте либо на упрощенной системе налогообложения. В любом случае для вас остаются все те же неизменные 6 % с суммы полученных доходов при оплате услуги либо товара, и неважно, совершается данное действие в личных интересах или в нуждах предпринимательской деятельности. При оплате 6 % с доходов вы можете смело тратить свои средства с расчетного счета и не задумываться о том, что ваш налог вырастет.
Немаловажное значение имеет и то, каким именно образом вы намерены потратить средства, находящиеся на предназначенном для предпринимательской деятельности расчетном счете. Существует несколько вариантов, но наиболее удачным и безопасным будет оплата товара или услуги с помощью корпоративной пластиковой карты, привязанной к вашему расчетному счету. Просто расплачивайтесь ей в магазине, в банке, в любом месте, где что-то приобретаете, как вы привыкли расплачиваться своей личной банковской или кредитной картой. При осуществлении подобной операции ваши средства, находящиеся на расчетном счете предпринимателя, сразу будут списываться с него.
Еще вариант – взять счет у своего поставщика или продавца. К примеру, вы решили приобрести бытовую технику или электронику для дома: холодильник, телевизор или что-то еще. По этому счету вы оплачиваете необходимую сумму точно так же, как и привыкли оплачивать ваши обычные предпринимательские расходы. Покупка совершена, средства списываются с вашего предпринимательского расчетного счета, а вы, в свою очередь, спокойно пользуетесь приобретенным товаром или услугой. Единственное, следует помнить, что на данный расход вы не сможете уменьшить размер ваших налогов.
Пополнение расчетного счета ИП личными деньгами
ИП может свободно вносить деньги на свой счет. Для этого не нужно специально оформлять какие-либо документы, за исключением обычной платежки. Все, что внесете на свой счет с пометкой «Пополнение личных средств», не считается доходом и не облагается налогом.
А вот осмотрительность и здравый смысл при этом терять не нужно. Следует помнить, что контролеры – не идиоты и вносимая таким образом неучтенная выручка, тем более часто и в крупных размерах, это достаточно опрометчивое решение. В любой момент нужно быть готовым доказать происхождение всех вносимых сумм.
Сейчас постепенно и планомерно внедряют автоматизированную систему «Налог-3», которая собирает информацию о движении денег по счетам, сделках с имуществом и т. д. Выявлять «левые» поступления налоговикам теперь будет гораздо легче, чем раньше. И банки со своим вездесущим 115-ФЗ от 07.08.2001 г. тоже не дремлют. Вопросы могут появиться у всех.
Можно ли снимать наличные денежные средства с корпоративной карты, привязанной к расчетному счету
Теоретически это возможно, но делать это мы вам не рекомендуем. Потому что при съеме наличных средства с целью расходования их на свои личные нужды вполне вероятно, что банк запросит у вас отчет о целях данных расходов, так как его к этому обязывает Центральный банк. Поэтому, если вы хотите избежать нудной и скучной процедуры, лучше не снимать наличные средства с пластиковой корпоративной карты, привязанной к вашему расчетному счету. Если же вы будете использовать пластиковую карту для повседневных расчетов, оплачивая любые личные нужды, начиная от коммунальных услуг и заканчивая покупкой стиральной машины, то у банка никаких вопросов к вам не возникнет. Примеров такого использования пластиковой карты собственного ИП достаточно много. Просто платите свои честные 6 % налогов – и все.
Еще одно значительное преимущество данного метода заключается в том, что, когда вы рассчитываетесь пластиковой картой, привязанной к вашему расчетному счету, вы не платите никаких комиссий. Если вы снимаете с карты много наличных денег, то первые сто-двести тысяч рублей вы снимете без комиссии, а в дальнейшем все суммы будут сниматься со значительной потерей для вас. Рассчитываясь пластиковой картой, вы будете экономить свои средства и не тратиться на ненужные поборы.
Сколько ИП должен платить за работника
Когда ИП становится работодателем и нанимает сотрудника, у него появляются все те же обязанности, что и у организаций, имеющих в штате наемных сотрудников. Давайте посчитаем, во сколько предпринимателю обходится работник в штате, а также узнаем, что, когда и как нужно за него платить.
Когда предприниматель нанимает в штат сотрудника, ему необходимо:
1. Заключить трудовой договор и минимум дважды в месяц выплачивать заработную плату. Промежуток между первой и второй частью зарплаты не может быть более 15 дней. Сама же зарплата, при полной занятости наемного сотрудника, не может быть ниже установленного МРОТ. Платить раз в месяц нельзя, даже если заручиться письменным согласием работника. Это в любом случае будет расцениваться как нарушение.
2. Перечислять НДФЛ с начисленной зарплаты. Перечислять страховые взносы на 4 вида обязательного страхования: социальное (на случай временной нетрудоспособности), пенсионное, медицинское и от несчастных случаев на производстве.
3. Сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам. Становиться на учет в качестве работодателя нужно только в ФСС. Для этого необходимо прийти туда в
