Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия - Елена Кондрат

62 Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 55.

63 Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998. С. 6–7. 64 Уголовное право. Особенная часть / под ред. Н.И. Ветрова и Ю.И. Ляпунова. М., 1998. С. 290–291.

65 Волженкин Б.В. Указ. соч. С. 57–58.

66 Бекряшев А.К., Белозеров И.П, Бекряшева А.И., Леонов И.В. Теневая экономика и экономическая преступность: электронный учебник. URL: http://newasp.omskreg.ru/bekryash

67 Там же.

68 См.: Криминология: учебник / под ред. В.Д. Малкова. М., 2004. С. 34.

69 См.: Криминология: учебник / под ред. проф. В.Д. Малкова. ЗАО Юстицинформ, 2004. С. 51–54.

70 Там же. С. 53.

Глава 4

Теоретико-методологические основы анализа правонарушений в финансовой сфере России

§ 1. Теневая экономика как фундамент роста правонарушений в финансовой сфере

«Отцом» изучения неформальной, теневой экономики считается английский социолог Кейт Харт1, «открывший» неформальную занятость во время полевых исследований конца 60-х гг. в городских трущобах Аккры, столицы Ганы – одной из отсталых стран Африки. К. Харт обнаружил, что горожане «третьего мира» в значительной мере (или даже в большинстве) не имеют никакого отношения к официальной экономической системе. Городская экономика отсталых стран предстала как громадное скопление мелких и мельчайших мастерских, лавок и иных «микрофирм», снабжающих жителей городов простыми повседневными товарами (едой, одеждой, транспортными услугами и т. д.), не проходя никакой официальной регистрации, игнорируя налоговые и иные требования правительства к бизнесу.

Формулируя определение неформальности, К. Харт указывал, что «различие между формальными и неформальными возможностями дохода базируется на различии между работой за зарплату и самозанятостью»2.

Опираясь на противопоставление «формального – неформального» и «законного – незаконного» внутри неформального сектора, К. Харт выделил три группы доходов горожан:

а) формальные доходы – зарплата в государственном и частном секторах, трансфертные платежи (пенсии, пособия по безработице);

б) законные неформальные доходы – от занятости в первичном (сельское хозяйство), вторичном (работающие по контрактам или самостоятельно ремесленники, сапожники, портные, производители пива и т. д.) и третичном (строительство, транспорт, крупная и мелкая торговля) секторах, от производства услуг (труд музыкантов, парикмахеров; медицинские, магические и ритуальные услуги) и от частных трансфертных платежей (подарков, займов, нищенства);

в) незаконные неформальные доходы – от услуг (труд нелегальных ростовщиков, скупщиков краденого, продавцов наркотиков, проституток, сутенеров, контрабандистов, рэкетиров и т. д.) и трансфертов (краж, воровства, растрат, гемблинга3.

Открытие К. Харта мгновенно подхватили и растиражировали его коллеги. В 1972 г. Международная организация труда (МОТ) опубликовала коллективное исследование о занятости в Кении, где концепция неформальной экономической деятельности использовалась уже как основная научная парадигма.

В истории зарубежных исследований неформальной экономики один из наиболее глубоких исследователей этой темы, Ю.В. Латов, выделяет два этапа.

I этап (1970–1980-е гг.): эмпирические исследования, накопление первичной информации.

II этап (1980–1990-е гг.): углубленный экономико-теоретический анализ, осмысление накопленной информации4.

В конце 1970-х гг. появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П. Гутмана (США) «Подпольная экономика» (1977), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

Огромное влияние на дальнейшие исследования неформальной экономики оказала книга перуанского экономиста Эрнандо де Сото «Другой путь»5. Де Сото показал, как действия правительства его страны вынуждали население игнорировать законы, мешающие людям просто жить и удовлетворять свои потребности. Действия правительства по контролю за исполнением таких законов вынуждали людей заниматься непроизводительной деятельностью: политизированной борьбой с государством, приведшей к легализации многих незаконных видов деятельности и прав собственности, что не изменило общей картины, так как появились как новые нелегалы, так и новые нелегальные виды деятельности.

Критикуя действия правительства, Сото показал, что экономическая система Перу (и многих других развивающихся стран) может быть охарактеризована не как рыночная экономика, а как меркантилизм. Эта книга во многом переложила ответственность за существование неформальной экономики с неразвитости местных жителей на неразвитость государственных и социальных институтов в обществе. Также значительное влияние на развитие понятия неформальной экономики оказали Рональд Роуз с «Теорией прав собственности»6 и Беккер с книгой «Преступление и наказание: экономический подход»7.

Лучшим обобщающим обзором исследований теневой экономики в развитых странах Запада в российской литературе остается опубликованная еще в 1987 г. монография М.И. Николаевой и А.Ю. Шевякова.

В своем подходе к определению объекта своего анализа исследователи неформальной экономики в развитых странах делают основной акцент на незаконности неформальной экономической деятельности. В результате то, что они изучают, чаще называют «подпольной экономикой» (underground economy), «нерегулярной экономикой» (irregular economy), «теневой экономикой» (shadow economy) и иными терминами, отличающимися от наиболее общепринятого в работах о развивающихся странах понятия «неформальная экономика».

В 1983 г. в г. Белефелде была проведена первая международная конференция по теневой экономике, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы теневой экономики в условиях различных хозяйственных систем.

В 1991 г. в Женеве прошла конференция европейских статистиков, посвященная скрытой и неформальной экономике. По ее материалам опубликовано специальное руководство по статистике теневой экономики в странах с рыночной системой хозяйствования. Регулярно проходят конференции и семинары по оценке и мониторингу неформального сектора, в том числе специально для стран СНГ.

В мае 1996 г. на совместном заседании ЕЭК ООН (Евростат) и ОЭСР по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики. В Евростате создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики.

В октябре 2010 г. состоялась международная конференция по вопросам теневой экономики в условиях кризиса, организованная Министерством финансов Латвии. На конференции был представлен план борьбы с теневой экономикой, утвержденный Кабинетом министров Латвии, и дана его оценка8.

В отечественной науке и экономической практике интерес к проблемам теневой экономики отчетливо проявился в 1980-е гг. Это было обусловлено как социально-экономическими причинами, связанными с возрастанием ее роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологическими причинами. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма.

В Советском Союзе (и затем уже в России) на постоянной основе исследования по теневой экономике еще с середины 1970-х гг. велись в Научно-исследовательском экономическом институте при Госплане СССР – теперь Институт макроэкономических исследований (ИМЭИ) при Минэкономики РФ.

С середины 1990-х гг. в России появились статистические публикации, посвященные различным аспектам теневой экономики. Важнейшим событием стало издание Госкомстатом РФ двухтомника по современной методологии и методике статистики в России9. Второй выпуск данного издания10 почти наполовину посвящен методологии и методике расчета параметров скрытой и неформальной экономики.

5–6 июня 2001 г. в Санкт-Петербурге прошла международная конференция «Теневая экономика и легализация доходов, полученных незаконным путем».

Конференция была организована совместно Правительством РФ и Управлением ООН по контролю над наркотиками и предупреждению преступности (УКНПП ООН). В конференции приняли участие эксперты из Интерпола, Всемирного банка, Европейского банка реконструкции и развития, а также представители правоохранительных органов более чем из 20 стран11.

20 мая 2011 г. в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете состоялась международная научно-практическая конференция «Состояние и динамика развития теневой экономики и организованной преступности в современной России»12.