Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками - Марат Самитов

А сэкономить можно существенно: в Вологодской области, например, действует ставка 25 рублей при мощности двигателя от 0 до 100 л. с., а в Калининградской области – 2,5 рубля. Но есть и такие регионы, где вообще ноль!

Ставки транспортного налога по регионам можно посмотреть в электронном приложении к книге.

3. Ставка налога находится в прямой зависимости от мощности двигателя. При снижении мощности упадет и ставка. Все, что для этого нужно, – это переосвидетельствовать двигатель в специализированном центре и получить подтверждающие документы. Также можно уменьшить мощность в сервисном центре, как вариант – отключить механические нагнетатели турбин или ослабить их работу. При этом в обязательном порядке должно быть официальное подтверждение переоборудования автомобиля и заключение о его безопасности.

Больше всего можно сэкономить на дорогих автомобилях стоимостью свыше 3 млн рублей: именно с них платят налог с повышающим коэффициентом. И здесь официальный дилер вам в помощь!

3. Способ только для физических лиц. Налог можно снизить или вовсе его не платить, если оформить автомобиль на льготную категорию граждан, например на пенсионеров, инвалидов, многодетные семьи, ветеранов. Но в различных регионах России категории льготников и правила предоставления льготы значительно различаются. Также в некоторых регионах действуют льготы для юридических лиц.

4. В случае когда автомобиль числится в угоне, лучше сразу же его снять с учета. Для этого просто подайте заявление в ГИБДД, а сотрудники автоинспекции уже сами передадут сведения налоговикам. Как только авто снимут с учета, обязанность платить транспортный налог автоматически прекращается.

Можно, конечно, и не снимать автомобиль с учета, а взять справку у следователя и отнести ее в налоговую инспекцию. Тогда налог платить будет не нужно. Но это более хлопотный вариант. К тому же такие справки в налоговой инспекции каждый год необходимо будет обновлять.

5. Ставьте машину на учет не ранее 16-го числа, а снимайте с учета до 15-го числа. Тогда месяц постановки или снятия с учета не будет учитываться при расчете налога. Экономия есть, но она будет небольшая. Этот способ подойдет как для юридических, так и для физических лиц.

Как снизить земельный налог

Основным способом уменьшения суммы земельного налога является снижение кадастровой стоимости земельного участка либо смена назначения его использования.

Земельный налог и в некоторых случаях налог на имущество платятся исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Какая она – можно узнать на сайте Росреестра (www.rosreestr.ru). Когда кадастровая стоимость недвижимости завышена, имущественные налоги в бюджет переплачиваются. Следует знать, что это поправимо, правда, при условии некоторых издержек на доказательство истинной рыночной стоимости недвижимости. В подобной ситуации без независимого оценщика просто не обойтись. По сути, это компания, привлекаемая для подтверждения реальной стоимости объекта недвижимости. Причем она в обязательном порядке должна входить в реестр СРО. Оценщики выдают отчет не бесплатно, и вам следует знать, что за услуги оценщика вам придется раскошелиться ориентировочно на сумму в 10 тысяч рублей. Также вам понадобится заключение СРО, которое стоит приблизительно 20 тысяч рублей.

Допустим, независимые оценщики подтвердили, что кадастровая цена недвижимости действительно завышена. Вначале следует попытаться оспорить данный факт самостоятельно. Для этого необходимо подать заявление в Росреестр. Все закончится легко, если комиссия по разрешению споров согласится с новыми данными о стоимости, а налог можно будет рассчитывать исходя из уточненной кадастровой стоимости недвижимости.

ВАЖНО

Имеется возможность пересчитать налоги задним числом за три последних года (п. 2.1 ст. 52 НК РФ). Официальные разъяснения о такой возможности Минфин России давал в письме от 27.09.2018 г. № 03-05-05-02/69137. Таким образом, если кадастровая стоимость была сильно завышена, сэкономить удастся прилично.

Однако может выйти и обратная ситуация, когда комиссия не согласится с новой кадастровой стоимостью недвижимости. Причины, конечно же, могут быть разные. Но сам отказ комиссии по разрешению споров – еще не повод сдаваться, потому что имеется возможность дальше отстаивать свои права, обратившись в арбитражный суд.

В суде потребуется доказать, в чем нарушались ваши права как заявителя. Разумеется, основным аргументом тут будет повышенное налогообложение. Судебная тяжба тоже дело не бесплатное. Помимо затрат на оценщика, появляются расходы на госпошлину о получении справки и кадастрового паспорта в размере 600 рублей, и госпошлина при обращении в суд обойдется в 6 тысяч рублей. Эти деньги, конечно, отобьются и их взыщут с ответчика, если суд встанет на вашу сторону. Но вначале их придется заплатить самостоятельно. Как и в случае с решением комиссии, налоги можно пересмотреть за последние три года.

Еще вариант, когда земельный налог может быть необоснованно завышен, если неправильно определен его вид разрешенного использования. Ведь ставки земельного налога напрямую зависят от разрешенного вида использования земли.

Например, стандартная ставка земельного налога составляет 0,3 %, а вот для выделенного под благоустройство – уже 1,5 %. Поэтому, если вы обнаружили, что вид разрешенного использования земли определен неверно, можно это оспорить. Правда, сделать это необходимо будет только через обращение в суд. Без юриста в данном случае также не справиться. А вот кадастровую стоимость можно снизить и самостоятельно, если потратить на это время.

Как снизить налог на имущество

Способ для ИП: доказать, что предприниматель не должен платить налог на имущество

ИП на специальных режимах (УСН, ПСН) не платит налог на имущество, если использует его в предпринимательской деятельности. Исключение составляет только имущество, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость (административно-деловые и торговые центры и т. д. – п. 7 ст. 378.2 НК РФ). Если у вас есть такое имущество, безопаснее будет сразу доказать налоговикам, что вы используете его в предпринимательской деятельности. Для этого отправьте в налоговую службу заявление в свободной форме и укажите в нем, какие объекты вы используете, где они находятся и как именно используются. Приложите подтверждающие документы: договоры аренды, платежки и т. д.

Если же вы временно не используете имущество в предпринимательской деятельности, но планируете это делать в будущем, также напишите об этом и укажите причину его неиспользования в данный момент: например, отсутствие арендаторов, ремонт помещений, использование имущества для управленческих нужд. Важно документально подтвердить указанные причины. Также можно приложить договор строительного подряда, отчет об аналитических бизнес-исследованиях и т. д. По мнению Минфина России, если ИП временно не использует объект, то он тоже может получить освобождение от уплаты налога на имущество (письма от 12.05.14 г. № 03-11-11/22083, от 11.11.13 г. № 03-05-06-01/48006). Отправьте заявления до того, как налоговая начнет рассылать уведомления об уплате налога на имущество.

Заявление в налоговую инспекцию от ИП для снижения налога на имущество можно найти в электронном приложении